企業所得稅匯算清繳，也是年度企業所得稅申報。也稱“稅務年報”，企業每年的5月底前，完成的稅務申報。（把公司上年收入 成本 利潤進行整理，自行計算全年的利潤和最后需要繳的稅（應納稅所得稅和應納所得稅額），根據季度預繳所得稅的稅額，進行多退少補，匯算清繳。這也是對上一年度數據的總結。
我們在申報的時候，如果能提供第三方事務所出具的鑒定報告（稅審報告和審計報告），通過第三方自查后我們再申報，可以轉嫁風險，也更有權威性。
企業所得稅的申報方式具體流程是怎樣的？
1、進入電子稅務局首頁>套餐業務>本月應申報套餐-企業所得稅年度納稅申報A類表（2017版）進行申報
2、 基礎信息填報
首先填報A000000《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》，完成填報后點擊【下一步】進入《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》界面。
3、勾選表單
在《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》界面，系統會根據基礎信息表的填報信息，默認勾選必填表格；同時，您可根據需要自行補充勾選其他選填表單，表單勾選完成后，點擊【下一步】進入主附表填寫界面。
4、填寫主附表單
在主附表填寫界面，屏幕左側為已勾選需要填報的表單列表，右側為對應表單格式，您可通過點擊左側列表中的表單名稱，切換到需要填寫的表單格式，切換表單時無需逐個表單保存，同時表單之間有勾稽關系的數據會自動關聯帶入；
為保證申報的準確性，填寫表單時，所有表單無論是否填寫數據，都需要逐一打開查看，否則不能完成申報。
5、增減表單
如果您填寫過程中發現需要新增或刪除表單，或則需要修改A000000《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》的數據，可點擊【上一步】返回做相應修改；處理后再回到主附表填寫界面，已填報的數據不會丟失。
6、保存表單
如果您需要分次填報表單，在退出申報功能前可使用【暫存】或【保存】功能。
【暫存】功能是保存當前填寫的數據，但不做相應的邏輯校驗；【保存】功能是先對表格填寫內容進行邏輯校驗，邏輯校驗無誤后保存數據。
【暫存】或【保存】數據后，在下次進入申報功能時，系統會提示您是否需要還原上次填報數據，您選擇【確定】，即可讀取上次保存數據繼續填報，選擇【取消】，則重新填寫。
7、導入表單
本次升級上線了申報表導入功能，使用該功能，您可先下載申報表模板，在線下完成數據填寫，然后再登陸電子稅務局導入已填寫的模板完成申報。具體操作如下：
點擊【導入】， 系統會提示您本次已勾選的表單
點擊確定后，進入導入界面，您可先下載導入模板，模板為EXCEL格式的申報表，模板表單包含全部申報表的表單，您填報時選擇已勾選的表單填寫即可（未勾選的表單，即使填報數據也不會導入申報系統），填寫完成后，點擊【導入數據】完成導入。
需要注意：如果您之前已填報了表單數據，導入后會先清空之前的表單數據，以本次導入數據為準。
導入完成后，仍回到表單填寫界面，您可繼續對填報數據進行修改。
8、政策風險提示服務
表單全部填寫完成后，在申報前您可先點擊【政策風險提示服務】功能掃描本次申報數據的風險點；該功能您自行選擇是否使用；
點擊【政策風險查詢】；
然后點擊【獲取反饋】和【查看詳情】，系統將展示風險指標詳情；
您對系統反饋的風險問題進行確認，若經核實不屬于錯誤數據的可不予理會，關閉后直接辦理申報；若確實存在問題的，先對申報數據進行修改，然后可再次使用本功能對修改后的數據進行風險掃描，直至確認問題處理完畢后再進行申報。
9、申報表單
表單填寫完成后，點擊【申報】，如果有系統監控信息，請按照監控信息的指引完成數據修改；
點擊【修改】，系統會自動跳轉到對應表單。
10、年度匯算清繳退抵稅
申報成功后，如果您存在企業所得稅匯算清繳多繳稅款，系統會提示您辦理退（抵）稅申請，您點擊【辦理】后，系統跳轉到匯算清繳退（抵）稅申請功能，并自動幫助您完成退（抵）稅申請表填寫，您確認無誤后提交文書即完成申請。
辦理結果可在電子稅務局【我要查詢】-【辦稅進度及結果信息查詢】-【網上申請文書結果查詢及領取】中查詢。
以上是簡單的申報流程
免費注冊公司，全程代辦，一站式服務
200人專業團隊，1天出執照，7天辦結
上百位資深專家顧問一對一服務
資料不外泄安全保密
深圳工商注冊、財務代理
領導品牌
24小時免費服務熱線：400 068 9928
掃一掃，快速咨詢
? 2016 http://www.shanhunla.com 版權所有：深圳市恒誠信企業管理有限公司 備案號：粵ICP備13031536號
鄭重申明：未經授權禁止轉載、摘編、復制或建立鏡像，如有違反，必將追究法律責任 恒誠信常年法律顧問：廣東尚圖律師事務所
